具體優(yōu)惠項目資料報送要求,請參閱本網(wǎng)站“查賬征收納稅人（A類）—匯繳準備—優(yōu)惠備案”欄目內(nèi)容。
    符合條件的小型微利企業(yè)，年度申報時不需要辦理優(yōu)惠備案手續(xù)，可直接申報享受減免稅優(yōu)惠。具體內(nèi)容請參閱本網(wǎng)站“查賬征收納稅人（A類）—匯繳準備—小型微利企業(yè)”欄目內(nèi)容。
    （二）資產(chǎn)損失申報
    企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第25號）和《北京市國家稅務(wù)局 北京市地方稅務(wù)局關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除有關(guān)問題的公告》（公告〔2011〕16號）規(guī)定的程序和要求，向主管稅務(wù)機關(guān)申報后方能在稅前扣除。未經(jīng)申報的損失，不得在稅前扣除。清單申報資產(chǎn)損失有關(guān)會計核算資料和納稅資料留存企業(yè)備查；專項申報資產(chǎn)損失應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)逐項（或逐筆）報送會計核算資料及其他相關(guān)的納稅資料。資產(chǎn)損失申報的相關(guān)政策規(guī)定及資料報送要求，請參閱本網(wǎng)站“查賬征收納稅人（A類）—匯繳準備—資產(chǎn)損失申報”欄目內(nèi)容。
    （三）特殊性稅務(wù)處理重組
    企業(yè)納稅年度中發(fā)生企業(yè)重組選擇特殊性稅務(wù)處理事項，應(yīng)按規(guī)定向主管稅務(wù)機關(guān)報送相應(yīng)的資料。相關(guān)資料要求請參閱本網(wǎng)站“查賬征收納稅人（A類）》—匯繳準備—特殊性重組備案”欄目內(nèi)容。
    （四）其他項目
    企業(yè)納稅年度中發(fā)生其他項目的，應(yīng)按規(guī)定向主管稅務(wù)機關(guān)報送相應(yīng)的資料。相關(guān)資料要求請參照本網(wǎng)站“查賬征收納稅人（A類）—匯繳準備—其他項目報備”欄目內(nèi)容。
   其他項目包括：政策性搬遷、非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出、高新技術(shù)企業(yè)當年度享受企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠、非營利組織當年度享受企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠、境外所得抵免、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品完工。
    四、匯繳資料
    （一）一般企業(yè)（非跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)）
    納稅人辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報時，應(yīng)如實填寫和報送下列有關(guān)資料：
    1.《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》及其附表；
    2.《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》 ；
    3.財務(wù)會計報表（一般企業(yè)報送《資產(chǎn)負債表》和《利潤表》，金融企業(yè)和重點稅源企業(yè)還應(yīng)同時報送年度《現(xiàn)金流量表》和《所有者權(quán)益變動表》）；
    4. 納稅人凡發(fā)生以下事項的，在進行年度納稅申報時附送涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)鑒證報告：
    （1）當年虧損超過10萬元(含)的納稅人，可附送年度虧損額的鑒證報告；